Kaip pildyti i.SAF: pirkimų ir pardavimų registrai
Trumpas atsakymas
i.SAF registrą sudaro dvi dalys: gautų sąskaitų (pirkimų) ir išrašytų sąskaitų (pardavimų). Kiekviena eilutė nurodo kitą sandorio šalį, dokumento numerį ir datą, apmokestinamąją vertę, PVM sumą ir PVM klasifikatoriaus kodą.
Svarbiausia
- Registrą sudaro pirkimų ir pardavimų dalys — kiekviena sąskaita atskira eilute.
- Viena eilutė teikiama vienam PVM tarifui arba klasifikatoriaus kodui dokumente.
- Kreditinės teikiamos su neigiamomis sumomis ir nuoroda į pradinį dokumentą.
- Ne EUR sumos perskaičiuojamos pagal ECB kursą dokumento datai, o kursas fiksuojamas atsekamumui.
Pirkimų registras
Į pirkimų registrą įtraukiamos visos gautos PVM sąskaitos faktūros, pagal kurias atsiranda teisė į PVM atskaitą arba prievolė apskaičiuoti PVM (pavyzdžiui, atvirkštinio apmokestinimo atveju).
- Tiekėjo pavadinimas, įmonės kodas ir PVM kodas — kaip nurodyta dokumente
- Dokumento serija, numeris ir data
- Apmokestinamoji vertė be PVM
- PVM suma pagal tarifą (21 %, 9 %, 5 % arba 0 %)
- PVM klasifikatoriaus kodas pagal sandorio pobūdį
- Žyma, jei PVM atskaita netaikoma arba taikoma dalinai
Pardavimų registras
Į pardavimų registrą įtraukiamos visos išrašytos sąskaitos faktūros, įskaitant tas, kurioms taikomas 0 % tarifas arba atvirkštinis apmokestinimas.
- Pirkėjo pavadinimas, kodas ir PVM kodas (kai pirkėjas — apmokestinamasis asmuo)
- Dokumento serija, numeris ir data
- Apmokestinamoji vertė ir PVM suma pagal tarifą
- PVM klasifikatoriaus kodas
- Nuoroda į pradinį dokumentą, jei tai kreditinė arba debetinė sąskaita
Kreditinės, debetinės ir avansinės sąskaitos
Kreditinė sąskaita teikiama su neigiama apmokestinamąja verte ir neigiama PVM suma, nurodant pradinio dokumento numerį. Debetinė teikiama analogiškai su teigiamomis sumomis.
Avansinės sąskaitos į registrą įtraukiamos tik tuomet, kai pagal jas atsiranda prievolė apskaičiuoti PVM. Vėliau išrašius galutinę sąskaitą, avanso dalis nedubliuojama.
Kaip atrodo XML struktūra
i.SAF rinkmena turi antraštę su mokesčių mokėtojo duomenimis bei laikotarpiu ir dvi dalis: PurchaseInvoices ir SalesInvoices. Kiekviena sąskaita aprašoma atskiru elementu, o jos PVM eilutės — vaikiniais elementais.
Rinkmena tikrinama pagal VMI paskelbtą XSD schemą: netinkamas datos formatas, tuščias privalomas laukas arba nesutampanti suma sustabdo įkėlimą.
Praktiniai patarimai
- Registrą formuokite iš tų pačių duomenų, kurie eina į apskaitą — ne iš atskiro Excel failo
- Dublikatus tikrinkite pagal tiekėjo PVM kodą, dokumento numerį ir datą
- Ne EUR sąskaitoms fiksuokite kursą ir jo datą, kad patikslinimas būtų atsekamas
- Prieš eksportą sutikrinkite bendras sumas su PVM deklaracijos duomenimis
Faktai vienoje vietoje
- Registrai
- Pirkimų (gautos sąskaitos) ir pardavimų (išrašytos sąskaitos).
- Eilutės detalumas
- Viena eilutė vienam PVM tarifui arba klasifikatoriaus kodui dokumente.
- Kreditinės
- Teikiamos su neigiamomis sumomis ir nuoroda į pradinį dokumentą.
- Valiuta
- Ne EUR sumos perskaičiuojamos pagal ECB kursą dokumento datai.
- Rinkmena
- XML pagal VMI paskelbtą i.SAF schemą.
Dažniausi klausimai
- Ar viena sąskaita gali turėti kelias eilutes registre?
- Taip. Jei dokumente yra keli PVM tarifai arba skirtingi klasifikatoriaus kodai, kiekvienam jų teikiama atskira eilutė, o bendra suma turi sutapti su dokumentu.
- Ką daryti su sąskaitomis, gautomis pavėluotai?
- Jos įtraukiamos į to laikotarpio registrą, kuriame atsiranda teisė į atskaitą, arba teikiamas patikslintas ankstesnio mėnesio registras.
- Ar reikia teikti čekius?
- Kasos aparato kvitai, atitinkantys supaprastintos sąskaitos faktūros reikalavimus, į registrą įtraukiami pagal tas pačias taisykles kaip ir sąskaitos.
Išbandykite
Pirmos 20 dokumentai — nemokamai
Įkelkite dokumentus, gaukite i.SAF XML ir apskaitos importo failą tą pačią dieną.